Allianz Global Invest Evolution en bref
Points forts
La gestion libre propose à chaque souscripteur une liste importante de fonds, y compris des ETF et des parts institutionnelles.
La solidité du groupe Allianz, l’un des premiers assureurs mondiaux.
Un fonds en euros accessible jusqu’à 50 % du contrat, rare sur le marché luxembourgeois.
Quels supports d’investissement propose Allianz Global Invest Evolution ?
Avec son contrat d’assurance vie Allianz Global Invest Evolution, Allianz Life Luxembourg propose à chaque investisseur une solution d’assurance vie haut de gamme. Ce contrat est multi-supports et permet d’investir dans des fonds externes et fonds euros avec deux variantes entre assurance vie et capitalisation, et avec des versements complémentaires.
Fonds en euros
Le fonds général en euros proposé dans ce contrat a les caractéristiques suivantes :
- L’investissement sur le support euros est soumis à l’accord préalable de la compagnie ALLIANZ [personne physique et personne morale soumise à l’IR résidant au Luxembourg, en France ou en Italie ; personne morale soumise à l’IS dont les bénéficiaires résident au Luxembourg, en France ou en Italie],
- le support est adossé par réassurance à l’actif général d’ALLIANZ Vie SA, filiale du groupe en France,
- cette réassurance en France a une conséquence à connaître : en cas de blocage des rachats décidé au titre de la loi Sapin 2, cette poche pourrait être concernée, contrairement aux unités de compte logées au Luxembourg,
- en cas de rachat ou d’arbitrage en cours d’année une participation aux bénéfices est attribuée au 31 décembre prorata temporis,
- en cas de sortie totale l’investisseur ne bénéficie pas de la participation aux bénéfices et seuls les intérêts sont servis.
Investissement maximum : le souscripteur peut investir jusqu’à 50% en euros.
Fonds externes
Concernant les fonds externes, le contrat d’assurance vie luxembourgeois « Allianz Global Invest Evolution » permet :
- un versement initial en gestion libre de 250 000 euros,
- des versements libres complémentaires en gestion libre de 25 000 euros chacun,
- l’accès à une liste de plus de mille supports distincts [et grâce à Althos il est possible de demander le référencement de nouveaux supports, y compris ETF et parts institutionnelles.
Fonds interne dédié
Créé sur mesure, le fonds interne dédié [FID] permet de loger des actifs spécifiques, titres vifs, obligations et organismes de placements collectifs [OPCVM].
Le fonds interne dédié est accessible à partir de 250 000 €.
Le fonds interne collectif [FIC] est également accessible à partir d’un montant investi de 500 000 euros.
Fonds d’assurance spécialisé [FAS]
Un FAS est ouvert avec un investissement minimum de 500 000 euros.
Quels sont les frais d’Allianz Global Invest Evolution ?
Les frais sont un élément déterminant dans la performance d’un portefeuille. C’est pourquoi nous sélectionnons les supports (OPCVM, ETF) ayant les frais les plus faibles possibles.
Frais d’entrée
5 % maximum. Chez Althos, 1 %, ramenés à 0 % au-delà d’un million d’euros d’encours conseillés.
Frais de gestion
1 % maximum par an sur le fonds en euros, 1,25 % sur les unités de compte.
Frais d’arbitrage
Un arbitrage gratuit par an, puis 0,50 % du montant arbitré, plafonné à 500 €.
Frais de sortie
Aucun frais prélevé à la clôture du contrat.
Les options de gestion sont les suivantes :
- les options d’arbitrage automatiques ne sont pas disponibles,
- les avances ne sont pas possibles,
- prévoyance : la garantie décès-plancher est disponible sur option,
- digitalisation : le contrat est consultable en ligne mais pas les actes de gestion,
- il est possible de choisir la devise du contrat [Euro, Dollar, Livre sterling, Franc Suisse, Yen].
1. Les versements
- versement initial : 250 000 €
- versement libre complémentaire : 25 000 €
2. Les arbitrages
Frais d’arbitrage : 1 arbitrage gratuit par an, puis 0,50 % au délà, avec un maximum de 500 €.
3. Les options de gestion et Fonds internes dédiés (FID)
FID : accessible à partir de 250 000€.
4. Les garanties de prévoyance
La garantie décès plancher est disponible sur option.
5. Choix de la devise du contrat
Euro, Dollar, Livre sterling, Franc Suisse, Yen
6. La disponibilité
Rachats partiels : possibles
Quelle fiscalité pour un résident français ?
Le Luxembourg applique la neutralité fiscale : il ne prélève aucun impôt sur le contrat. Un résident fiscal français est imposé selon les règles françaises de l’assurance-vie, comme pour un contrat souscrit en France.
- Rachats avant 8 ans : prélèvement forfaitaire de 12,8 % sur les gains, ou barème de l’impôt sur le revenu sur option.
- Rachats après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis 7,5 % sur les gains attachés à 150 000 € de primes nettes tous contrats confondus, et 12,8 % au-delà.
- Prélèvements sociaux : 17,2 % sur les gains.
- Transmission, primes versées avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis 20 % jusqu’à 852 500 € et 31,25 % au-delà (article 990 I du CGI).
- Transmission, primes versées après 70 ans : droits de succession sur les primes au-delà d’un abattement global de 30 500 €, les gains restant exonérés (article 757 B du CGI).
- Déclaration : le contrat est déclaré chaque année avec le formulaire 3916-bis, rempli en même temps que la déclaration de revenus. Le défaut de déclaration est sanctionné par une amende de 1 500 € par contrat.
- IFI : seule la fraction des unités de compte représentative d’actifs immobiliers est à déclarer.
Pour le détail : la fiscalité de l’assurance-vie luxembourgeoise.
Sources : BOFiP, BOI-RPPM-RCM-10-30-10-10, § 170 et suivants (contrats souscrits hors de France) ; CGI art. 1649 AA ; impots.gouv.fr, déclaration des contrats détenus à l’étranger.